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Account reconciliation
将支票存款之公司账上余额及银行月结单之间的差额调整一致的过程。产生差异的原因多为一方未记账所造成，银行已记账而公司未记账的情况有银行代收票据、存款利息、代付款项、扣收手续费等；公司已记账而银行未记账的情况如：公司存入票据而银行未记账的在途存款、企业开立支票而持票人未向银行提示的未兑现支票。另外也可能来自公司或银行的错误所致。
开放分类:财务会计、金融
贡献人:飞草

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