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知识点 >> 现金流量
现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间
按照现金收付实现制
，通过一定经济活动(包括经营活动
、投资活动
、筹资活动
和非经常性项目
)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金
和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
开放分类:财务管理、财务会计
贡献人:飞草
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