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别名:[Cash Pooling]
Cash Pooling 系统讨论
1、关于现金池
1.1、背景
1.2、现金池
的概念
1.3、现金池
业务的特点
1.4、现金池
的适用对象
1.5、现金池
的历史
1.6、现金池
的意义
1.6.1、建立现金池
对于企业集团
的意义
1.6.2、开展现金池
业务对银行的意义
1.7、现金池
业务产生的费用
1.8、现金池
业务的实施方式
1.8.1、按时间
1.8.2、按资金的划拨
1.8.3、税款的收取方式
2、现金池
系统（简称：CPS）介绍
2.1、系统功能综述
2.1.1、人民币Pooling功能介绍
2.1.2、外币Pooling功能介绍
2.2、CPS主要功能模块
2.3、CPS系统POOLING类型
2.4、CPS限额管理功能
2.5、CPS结构
2.6、CPS费用计算方式
随着商业国际化的不断发展以及与之而来的银行业的快速发展，现金管理技术或方法变得越来越重要，“现金池
系统(Cash Pooling System,简称CPS)”作为一种有效的资金管理方法，也越来越多的被国内外银行重视，以便更好地应对日益激烈的市场竞争，适应集团客户迅速发展的需要，提高核心竞争力。
1.2、现金池
的概念
现金池
是一种有效的现金管理技术，用于优化集团公司存贷款利息和改善集团公司资金流动性，提高现金透明度和加强资金控制。
所谓集团现金池
业务，就是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从 主账户获取资金对外支付。以公司总部的名义设立集团现金池
账户，通过子公司向总部委托贷款
的方式，每日定时将子公司资金上划现金池
账户。日间，若子公司对外付款时账户余额不足，银行可以提供以其上存总部的资金头寸
额度为限的透支支付；日终，以总部向子公司归还委托贷款
的方式，系统自动将现金池
账户资金划拨到成员企业账户用以补足透支金额。根据事先约定，在固定期间内结算委托贷款
利息，并通过银行进行利息划拨。
按照资金集中的方式可以分为实际现金池
（现金集中）和名义现金池
（利息集中）。
实际现金池
是一种资金集中管理的模式，它是由一组上下级联动关系的银行账户进行资金的划拨。集团公司及其下属成员单位，双方均在商业银行开立实际账户，集团的主管公司的结算账户
作为主账户，集团下属单位开立的结算账户
作为子账户（参与账户）。在日终、周终或月终（根据公司与银行间的协议）时，资金在开立的主账户与子账户之间由协作的商业银行或者由结算中心自己根据需要或约定进行上收和下拨。
在中国，公司间直接借贷是不被允许的。因此，为了实现实际现金池
，必须采用委托贷款
的方式，由协议银行统一进行管理。
名义现金池
是资金没有在集团公司主账户与子账户之间进行划转，而是由银行来冲销参与账户中借方和贷方余额，以便计算现金池
的净利息头寸
。名义现金池
不需要设立主账户，因为资金实际上并未被划转，但是，仍需要确定一个账户，用于净利息的收取和支付。
在中国，不允许建立这种类型的现金池
。因此，本文主要对实际现金池
系统功能和实现方式进行说明。
1.3、现金池
业务的特点
对集团内的各个子公司进行统一的资金管理，调剂各下属单位的资金余缺，形成集团内部债权的责任关系，并由协议银行按时收回贷款和所有税款。这样可以统一调拨整个集团内的资金，最大限度降低集团持有的头寸
。
1.4、现金池
的适用对象
现金池
业务适用于大型企业集团
的资金管理，优化集团内部各个子公司间的资金使用情况，可以充分控制集团资金风险，提高资金使用效率，降低因借贷产生利息费用。
1.5、现金池
的历史
现金池
（Cash Pooling）也称现金总库。最早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式
，以统一调拨集团的全球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸
。现 金池业务主要包括的事项有成员单位账户余额上划、成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等。不同的银行对现金池
有具体不同的表述。
花旗银行
对现金池
的定义是：现金池
结构是用于企业间资金管理的自动调拨工具，其主要功能是实现资金的集中控制。现金池
结构包含一个主账户和一个或几个子账户。现金池
资金的自动调拨通常在日终发生，调拨的金额取决于各子账户的日终金额和目标金额，即日终时各子账户余额为所设定的“目标余额”，而所有的剩余资金将全部集中在主账户。
汇丰银行在2006年亚太区现金管理指南中对现金池
的定义是：现金池
也称利息合计，将多个账户余额进行抵消，并计算净余额的利息。这是将多个账户余额通过转账机制，使资金在账户间进行实质性转移和集中安排。资金集合类别包括零余额账户（ZBA）、目标余额账户（TBA）及自动投资账户。
我国一些大型企业集团
的资金集中管理模式
有收支两条线、内部银行、资金结算中心、财务公司等，而且又以结算中心和财务公司两种方式居多。资金结算中心通常是在企业集团
内部设立的、办理集团内部各成员现金收付和往来结算业务的专门机构，它通常设立于财务部门内，是一个进行独立资金运作运行的职能部门。财务公司是由人民银行批准，在集团下设立并为本集团成员企业提供发展配套金融服务的非银行金融机构
。
在现金池
框架内，集团公司和其子公司是委托借款人和借款人。子公司在池里透支是贷款，要付息；相反，在池里存款是放款要收取利息。所以，现金池
使集团与商业银行形成了紧密的战略联盟关系，具有独特的管理功效。即使通过结算中心或财务公司来进行资金管理的集团，也应该再导入现金池
模式，使集团资金管理制度和流程更具效率。
1.6、现金池
的意义
1.6.1、建立现金池
对于企业集团
的意义
优化利息
现金池
变外部融资变为了内部融资，减少了利息费用的支出。在现金池
中，不同账户上的正负余额可以有效的相互抵消，账户资金盈余的子账户的资金自动地转移到资金不足的其他子账户，这样一来，企业的资金得到了充分的运用，在集团内部就能够满足融资需求，而无需外部融资，既简化的手续，也大大降低的融资费用。
改善资金管理
通过现金池
，母公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况，明确内部控制责任和加强内部控制效力，方便管理。其次现金池
将集团多余的资金集中起来，这样可以进行更有效的投资活动
，为企业增加收益。即使企业不进行投资活动
，大额的存款也可以使企业获得较高的协定存款利率
。
1.6.2、开展现金池
业务对银行的意义
现金管理业务是为了满足客户对银行服务提出多元化需求的一种发展趋势，是银行实现收入结构转型，增加中间业务收入的重要手段，更能带动银行其他业务的全面开展
现金管理服务业务是商业银行利用自己的专业知识、系统、网络等优势为客户提供综合性流动资金管理解决的一项综合性金融服务
现金管理服务模式是今后银行构建自身不可模仿的竞争优势之前提，是银行实现中间业务收入的重要途径以及维护客户关系的重要手段
银行通过提供现金管理服务，可增强与企业合作的粘合度，带动包括信贷业务在内的银企全面合作
1.7、现金池
业务产生的费用
手续费：由银行对每笔划款金额收取一定比例的手续费。
利息：由银行代理贷方按利率收取每笔划款额的利息。利率由集团公司内部商定达成。
营业税：贷款利息所得应缴税款。
1.8、现金池
业务的实施方式
现金池
业务在实际操作中可以按不同集团的不同需要采取多种的方式。
1.8.1、按时间
1) 日结算：每日银行业务结束后，对集团的账户调剂资金余缺，在第二个工作日开始业务之前返还被调剂的资金。
2) 定期结算：在指定日期之内，每日银行业务结束后，对集团的账户调剂资金余缺，在第二个工作日开始业务之前返还被调剂的资金。
3) 不返还的结算：每日银行业务结束后，对集团的账户调剂资金余缺，但第二个工作日不对调剂的资金进行返回，直到主账户所能划拨给子账户的最大额度。
1.8.2、按资金的划拨
1) 零余额上划：在当日业务结束之后，所有子账户将盈余的资金全部上划至主账户，再由主账户下拨资金给余额不足的子账户，以达到所有账户的目标余额。
2) 比例上划：在当日业务结束之后，当子账户余额发生透支，并且主账户的余额无法填补子账户的余缺，那么资金盈余的子账户按所有盈余资金的比例，有效的上划给主账户，再由主账户下拨给资金透支的子账户，以达到所有账户的目标余额。
3) 资金大小上划：在当日业务结束之后，当子账户余额发生透支，并且主账户的余额无法填补子账户的余缺，那么资金盈余的子账户按盈余资金的大小，有效的逐笔上划给主账户，再由主账户下拨给资金透支的子账户，以达到所有账户的目标余额。
4) 指定顺序上划：在当日业务结束之后，当子账户余额发生透支，并且主账户的余额无法填补子账户的余缺，那么资金盈余的子账户按协议中指定的顺序，有效的逐个上划给主账户，再由主账户下拨给资金透支的子账户，以达到所有账户的目标余额。
1.8.3、税款的收取方式
1) 对于税款在收取日期方面，可以每天、每个星期、每个月、两个月、三个月进行。
2) 对于税款缴付的对象，比如手续费，可以由主账户或子账户进行缴付，或者两者按比例进行缴付，也可以由贷方或借方进行缴付，或者两者按比例进行缴付。
3) 对于税款缴付的比例，例如利率，由集团内部协议自行定制
2.1、系统功能综述
CPS是结合了资金管理和针对Pooling业务的处理方式开发的一套现金库管理系统。包括集团公司子公司的信息注册、缴扣税款的比率设置、Pooling的具体业务处理、税款的收取计划、报表的明细统计打印、以及一些系统的维护设置和对数据的查询等。CPS按照业务类型不同，可以分为人民币Pooling和外币Pooling。其主要功能如下：
2.1.1、人民币Pooling功能介绍用户在开始Pooling业务之前，需要把集团、公司、账户等信息登录到系统中，然后才能进行Pooling业务。这些信息被称为业务参数。集团分为主集团和子集团，需要先登录主集团，后登录子集团。公司分为主管公司和参加公司，需要先登录主管公司，后登录参加公司。
集团登录—集团I/O S/O账户登录－公司登录－账户登录－利率登录－手续费和分档比率登录－同一企业手续费和分担比率登录－收费计划登录－手续费手工收费日程登录
人民币Pooling执行顺序：
用户通过从行内系统下载余额、手工输入余额、导入余额三种方式获取参加Pooling的公司账户余额，执行Pooling操作，然后将Pooling结果上传到行内系统。
燙PS主要功能模块
ID
功能
说明
1
集团管理
记录参与人民币Pooling的集团信息。在集团信息中可以按类型分为主集团与子集团。
2
集团I/O、S/O账户管理
记录每个集团在跨分行转账中所需要使用的 I/O S/O 账户信息。
3
公司管理
记录集团内参与Pooling处理的公司信息。在公司信息中可以按类型分为主管公司与子公司
4
账户管理
记录参与Pooling处理的公司的账户信息。可以分为：Pooling专用账户、别段账户、关联账户
5
收费计划管理
设置主管公司与子公司之间收费期限信息。收费期限可按以下类型进行设定
1.Daily: 按每个营业日对费用进行收取
2.Weekly: 按每周所设定的星期日进行费用的收取
3.Monthly: 按每个月所设定的指定日进行费用的收取，可以选择月末最后一天
4.Bi-Monthly: 按每二个月所设定的指定日进行费用的收取，可以选择月末最后一天
5.Quarterly: 按每三个月所设定的指定日进行费用的收取，可以选择月末最后一天
6
收费日程管理
收费计划是在设定公司的收费期限确认后系统自动生成的一条收费计划记录
7
利息管理
设置主管公司与子公司之间转账利率信息。利率的按金额大小可以分为三段，以主管公司作为借方、贷方各进行设定。其他设定的内容包括:
1.隔夜透支利率与活期存款利率
的设置
8
手续费率和分担比率管理
设置主管公司账户与子公司账户之间转账的手续费率信息。手续费率的设置可分为2种:
1.按主管公司账户与子公司账户承担的百分比支付
2.按借方账户与贷方账户承担的百分比支付
9
手续费手工收费日程管理
记录手工设置的手续费收取计划信息。
10
同一企业汇款
手续费率与分担比率管理
设置同一企业中Pooling专用账户与关联账户之间转账的手续费率信息。手续费率的设置可分为1种:
1.按Pooling专用账户与关联账户承担的百分比支付
11
资金限额管理
Overall
子公司从主管公司总共可获取的资金限额；所有子公司总共可转账给主管公司的资金限额
Individual
每个子公司可从主管公司获取的资金限额；子公司可转账给主管公司的资金限额
12
银行管理
记录银行信息内容
13
分行管理
记录银行的各分行信息
14
分行间I/O、S/O账户管理
设定用于跨分行转账的 I/O S/O 账户信息 (为跨分行集团的I/O S/O账户设定缺省值) 。
15
营业税管理
记录每个分行所适用的营业税率信息
16
其他税管理
记录每个分行所适用的其他税率信息
17
部门管理
分行内的部门信息
18
角色管理
对角色设定其可操作的具体权限 (角色中的操作权限以本行内的操作与对其他各分行的操作进行划分)。
19
用户管理
设定所有使用系统的用户信息 (在对用户设定保存后，将自动生成用户及其具体操作权限的确认报表)
20
币种管理
记录系统中所使用的各币种的代号、名称、币种的小数位信息
21
系统日志
系统会对用户的每一步操作记录其操作内容。在操作日志中，可以根据操作日期、UserID、模块进行查询。
22
日志备份
分行管理员用户可以根据输入的日期段，将CPS中的系统日志导出CSV文件至服务器。
23
余额检查
管理员用户在每日Pooling与协定操作结束后，检查在CPS中设定的账户的余额与SMILE中账户的余额是否一致。 将余额不一致的账户生成Excel报表。
检查账户范围: 参与人民币Pooling与外币Pooling的所有账户。
24
分行收益账户管理
设置各分行费用的收取账户信息
1. Commission Fee Account
2. Business Tax Account
3. Other Tax Account
25
系统参数
设置各分行的系统参数值
26
修改密码
用户可以修改自己的登入系统密码。新的密码不能与原来的密码相同。
27
系统使用时间段
对整个系统设置一个使用的时间段，当超过该时间段时，任何用户都无法登入到系统中
28
日历信息维护
系统对各分行都有独自的日历信息，由各分行的管理员用户进行维护。
29
运行状态
显示各分行当日 Pooling的运行状态
30
业务完成确认
确认完成当日Pooling业务操作
31
数据检查
系统功能中，对信息添加、修改后进行保存时，会对录入的数据内容进行以下类型的检查：
1.必填数据项
的检查
2.数据格式与完整性的检查
3.重复信息录入检查
32
报表
系统中报表查询与打印功能
33
系统地图
显示所有系统功能，并根据用户权限显示该功能是否可用
备注：以上为系统主要功能
2.3、CPS系统Pooling类型
2.3.1、Daily Pooling
按子公司的目标余额为基准，主管公司吸收子公司的多余资金，填补资金不足的子公司以达到其目标余额。
2.3.2、Surplus Deficit Adjustment
第二个工作日对前晚的Pooling交易不进行返还处理，所以在进行Pooling结算时必须考虑其变动的ATA限额
2.3.3、Largest to Smallest
资金有效化处理，在主管公司资金不足的情况下，按下属子公司的金额大小顺序进行抽取，当下属子公司的账户余额相同时，按公司信息中设置的序号进行资金的抽取
2.3.4、Ratio Distribution
资金有效化处理，在主管公司资金不足的情况下，按下属子公司的金额大小的比例进行抽取
2.3.5、Fixed Priority
资金有效化处理，在主管公司资金不足的情况下，按下属子公司的序号进行抽取
2.4、CPS限额管理功能
2.4.1、Overall
子公司从主管公司总共可获取的资金限额；所有子公司总共可转账给主管公司的资金限额
① B,C,D各划拨给A的资金都有一个额度；
② A划拨给B,C,D的资金共享一个额度；
2.4.2、Individual
每个子公司可从主管公司获取的资金限额；子公司可转账给主管公司的资金限额
① B,C,D各划拨给A的资金都有一个额度；
② A各划拨给B,C,D的资金都有一个额度；
2.5.1、Standard Pooling
1. 标准型的Pooling架构 (一层架构)
2. 使用I/O S/O 对分行之间的账户资金进行划拨
3. 采用5种 Pooling Type 中的任意一种Pooling逻辑进行结算
开放分类:现金管理
贡献人:hujun75_75
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