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1012 其他货币资金
一、本科目核算企业的银行汇票
存款、银行本票
存款、信用卡
存款、信用证
保证金存款、存出投资款、外埠存款
等其他货币资金
。
二、企业增加其他货币资金
，借记本科目，贷记“银行存款
”科目；减少其他货币资金
，借记有关科目，贷记本科目。
三、本科目可按银行汇票
或本票、信用证
的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票
”、“银行本票
”、“信用卡
”、“信用证
保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。
四、本科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金
。
开放分类:财务会计、会计科目
贡献人:飞草
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